漢德股份財務報表及審計報告(股東大會及其他)

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武漢漢德閥門儀表有限公司 審計報告及財務報表
〔2013年1月1日至2015年3月31日止)
 
 
目錄         頁次
―、 審計報告                                                         2
二、                                                                                               財務報表
合并資產負債表                                                                   3-4
母公司資產負債表                                                                5-6
合并利潤表                                                                             7
母公司利潤表                                                                         8
合并現金流量表                                               9 母公司現金流量表
合并所有者權益變動表                                                       11 -13
母公司所有者權益變動表                                                    1416
財務報表附注                                                1766
北京興華會計師事務所(特殊普通合伙)
地址:北京市西城區裕民路18號北環中心22層 電話:010-8225066
 
審計報告
丨2015丨京會興審字第57000024號
武漢漢德閥門儀表有限公司全體股東:
我們審計了后附的武漢漢德閥門儀表有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表, 包括2015年3月31日、2014年12月31曰、2013年12月31日的合并及母公 司資產負債表,2015年1-3月、2014年度、2013年度的合并及母公司利潤表、 合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括:(^)按照 企業會計準則的規定編制財務報表,并使其實現公允反映;^設計、執行和維 護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的貴任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照 中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則耍求 我們遵守中國注冊會計師職業道德守則,計劃和執行審計工作以對財務報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。 選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報 表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,注冊會計師考慮與財務報表編制和 公允列報相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有 效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估 計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。
我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基
礎。
三、審計意見
我們認為,貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制,
第1頁,共66頁
公允反映了貴公司2015年3月31日、2014年丨2月31日、2013年]2月31日
第2頁,共66頁
的合并及母公司財務狀況以及2015年1-3月、2014年度、2013年度的合并及母 公司經營成果和現金流量。
 

2015-3-31
合并資產負債表
77/7V
  附注 2015/3/31 2014/12/31 2013/12/31
流動資產: 廣、^ 1      
貨幣資金 城、,(一) 496,112.24 1,029,292.97 363,539.44
結算備付金        
拆出資金        
交易性金融資產        
應收票據 五、(二) 790,000.00 543,398.00  
應收賬款 五、(三) 15,604,580.43 16,800,279.89 11,338,018.18
預付款項 五、(四) 5,139,305.85 5,154,763.34 5,245,553.33
應收保費        
應收分保賬款        
應收分保合同準備金        
應收利息        
應收股利        
其他應收款 五、(五) 471,034.56 711,275.40 2,386,886.22
買入返售金融資產        
存貨 五、(六) 3,100,684.63 2,469,326.55 901,572.22
一年內到期的非流動資產        
其他流動資產        
流動資產合計   25,601,717.71 26,708,336.15 20,235,569.39
非流動資產:        
發放委托貸款及墊款        
可供出售金融資產      
持有至到期投資        
氏期應收款        
長期股權投資        
投資性房地產      
固定資產 五、(七) 9,742,989.04 9,925,444.50 8,163,128.44
在建1:程        
工程物資        
同定資產清理        
生產性生物資產        
油氣資產        
無形資產 五、(八) 986,811.87 1,008,690.78 951,604.17
開發支川        
商譽        
氏期待攤費用 五、(九) 1,059,488.99 1,062,000.00  
1遞延所得稅資產 五、、丨.) 275,230.80 368,497.94 332,482.85
其他非流動資產        
非流動資產合計   12,064,520,70 12,364,633.22 9,447,215.46
資產總計   37,666,238.41 39,072,969.37 29,682,784.85
合并資產負債表(續)
2015-3-31
  附注 2015/3/31 2014/12/31 2013/12/31
流動負憤        
短期借款、V        
向中央銀^^        
吸收存款及同業存放        
拆入資金        
交易性金融負債        
應付票據        
應付賬款 五、(十二 10,690,974.65 11,956,647.93 9,329,040.09
預收款項 五、(十三5 4,237,525.65 5,100,754.49 6,469,298.14
炎出回購金融資產款        
應付手續費及傭金        
應付職丁薪酬 五、(十四〉    
應交稅費 五、(十五〕 212,694.06 286,349.82 56.327.49
應付利總        
應付股利        
其他應付款 五、(十六〉 3,400,435.71 13,746,721.21 4,340,326.34
應付分保賬款        
保險合同準備金        
代理買賣證券款        
代理承銷證券款        
一年內到期的非流動負債        
其他流動負債        
流動負債合計   18,541,630.07 31,090,473.45 20,194,992.06
非流動負憤:        
長期借款        
應付債券        
長期應付款      
專項應付款        
預計負債        
遞延所得稅負債        
其他非流動負債        
非流動負債合計        
負憤合計   18,541,630.07 31,090,473,45 20,194,992.06
股東權益:        
實收資本 五、〈卜七) 19,000,000.00 11,000,000.00 5,000,000.00
資本公積 五、、卜八) 4,058,695.60 1,058,695.60 8,387,060.00
減:庫存股        
1專項儲備        
盈余公積        
一般風險準備        
來分配利潤 五、〈卜九〉 么934風26 4,076,199.68 -3399.267.21
外幣報表折算差額        
歸屬于母公司股東權益合計   19,124,608.34 7,982,495.92 9,487,792.79
少數股東權益        
股東權益合計   19,124,608.34 7,982,495.92 9,487,792.79
負債和股東權益總計   37,666,238.41 39,072,969.37 29,682,784.85

母公司資產負債表
2015-3-31
--------------- 1 1 心: 附注 2015/3/31 2014/12/31 2013/12/31
流動資產:        
貨幣資金   12,133.37 707,084.91 8,609.78
交易性金融資產        
應收票據   140,000.00    
應收賬款 十、(一) 1,842,574,82 1,642,984.19 3,320,090.14
預付款項   772,040.09 708,480.59 1,084,043.19 ------------------ ^
應收利總        
應收股利        
其他應收款 十、(二) 5,451,554.55 423,645.26 143,899.35
存貨   1,177,231.72 286,352.45 42,084.85
一年內到期的非流動資產        
其他流動資產        
流動資產合計   9,395,534.551 3,768,547.40 4,598,727.31
非流動資產:        
可供:1!售金融資產        
持有至到期投資        
於期應收款        
長期股權投資   10,328,364.40 7,328,364.40  
投資性房地產        
同定資產   3,419,001.84 3,521,121,54 1.600,600.31
在建1:程        
工程物資        
同定資產淸理        
生產性生物資產        
油氣資產        
無形資產   8,888.88 9,722.22  
開發支出        
商迸        
長期待攤貲用        
遞延所得稅資產   32,004.06 28,701.35 97,080.84
其他非流動資產        
非流動資產合計   13,788,259.18 10,887,909.51 1,697,681.15
~      
資產總計   23,183,793.73 14,656,456.91 6,296,408.46

 

合并利潤表
2013年度-2015年3月
附注 2015年1-3月 2014年度 2013年度
―、營業總收乂   4,253,887.92 29,552,505.51 19,232,607.63
其中:營業收^^ 五、(二十》 4,253,887.92 29,552,505.51 19,232,607.63
利息收入        
已賺保費      
手續費及傭金收入        
二、營業總成本   4,018,508.48 29,066,132.54 19,081,878.76
其中:營業成本 五、(二十) 3,164,991.56 23,796,363.63 15,140,29379
利息支出        
手續費及傭金支出        
退保金        
賠付支出凈額        
提取保險合同準備金凈額        
保笮紅利支出        
分保費用       -----------------
營業稅金及附加     172,971.12 76,913.60
銷售費用 五、(二^^一^ 368,277.55 1,906,469.37 1,587,079.58
管理費用 五、(二十二) 811,035.03 2,812,900.44 2.339,273.81
財務費用 五、(二十三) 47,272.91 233,367.64 38,682.80
資產減值損失 五、(二十四) ^373,068.57 144,060.34 -100.364.82
加:公允價值變動收益《損失以“一"號填列5        
投資收益〈損失以“一”號填列〕        
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益        
匯兌收益〔損失以“-”號填列〕        
三、營業利潤〈虧損以“一”號填列^   235,379.44 486,372.97 150,728.87
加:營業外收入 五、(二十五) 0.12 54,680.31 1,000.00
減:營業外支出 五、(二卜六)   78,954.21  
其中:非流動資產處置損失     78,954.21  
四、利潤總額(虧損總額以“一”號填列〉   235,379.56 462,099.07 151,728.87
減:所得稅費用 五、(二十七) 93,267.14 -32雁06 38,580.01
五、凈利潤(凈虧損以“一”號填列^   142,112.42 494,703.13 113,148.86
歸屬于母公司股東的凈利潤   142,112.42 494,703.13 113,148.86
少數股東損益        
六、每股收益:        
(一)基本每股收益        
(二)稀釋每股收益        
七、其他綜合收益        
八、綜合收益總額   142,112.42 494,703,13 113,148.86
歸屬于母公司股東的綜合收益總額        
歸屬于少數股東的綜合收益總額        

同一控制下企業合并’被合并方在合并前丈現的凈利潤為:2014年度-601587.40元:2013年度45,0480.581
會計機構負責人:

 

編制電位1 德狐1:1&表有1 巾位:人民幣元
―項目淘 附注 | 2015年卜3月 2014年度 2013年度
―、經酋活夠?^的現金流爾::        
銷愾商品'—勞務收到的現^人   3,188,895.02 20,905,847.63 23.538,956.13
客廣行款私放款項凈枘        
向屮央銀行借.碓如^ 7        
向其他金融機構拆入資金凈增加額        
收到原保險合問保費取捋的現金        
收到再保險業務現金凈額       ^ —]
保廣儲金及投資款4增加額        
處盥交場性金觸資產凈增加額      
收取利息、『續費及傭金的現金      
拆入資金?爭增加額        
卜丨購仙務資金汴增加額        
收到的稅費返還        
收到其他弓經符活動有關的現念 瓜丨二卜八》 2,018.935.01 15,758,131.33 6.584 143.22
經營活動現金流入小計   5,207,830.03 36,663,978.96 30,123,099.35
購滅商品、接受勞務支佾的現念   4,396.604.08 21.847.687 91 19.295,179.89
客廣貸款及垡款凈增加額        
存放中央銀行和同^款項凈增加額        
支忪原保險合同賠付款項的現金        
支付利忍、手續費及傭金的現金        
支付保中.紅利的現金        
支付給職X以及為職工支付的現金   631 794.66 2,143,773.06 1.744,13039
支份的各項稅貲   319,397.17 1,834,144.48 839.199.16
支份其他與經穴活動有關的現金 二十八務 11,299,318.17 11,755,271.38 7,711.229.58
經營活動現金流出小計   16,647,114.08 37,580,876.83 29,589,739.02
經營活動產生的現金流量凈額   -11.439,284.05 -916.897.67 533,360.33
二、投資活動產生的現金流量:        
收問投資收到的現金        
収拊投資收益收到的現金        
處汊同定資產、無形資產和其他長期資產收卜丨的現念:^稱1      
處賢子公司及其他穴收中位收到的現金濘額      
收到其他與投資活動有關的現金        
投資活動現金流入小計        
購讓間定資產1無形資產和其他長期資產支付的現金   93,896.68 2,417,348.60 463.112.00
投資支付的現金     2,000,000.00  
質押貸款凈增加額        
取?11子公司及其他穴仆巾位支彳,丨的現金沙額        
支[丨其他與投資活動有關的現金        
投資活動現金流出小計   93,896.68 4,417,348.60 463,112.00
投資活動產生的現金流量凈額   名3,896,68 4,417,348,60 463,112.00
籌資活動產生的現金流盤:        
吸收投資收到的現金 11.000.000.00 6 織000.00  
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金      
取得借款收到的現僉        
發行憒券收到的現金        
收到其他與筠資活功有關的現金        
籌資活動現金流入小計   11,000,000.00 6,000,000.00  
償還憤務支付的現金        
分配股利、利潤或償付利息玄丨4丨的現金        
其屮:子公司支丨.[給少數股爾的股利、利潤        
支付其他與籌資活動有關的現金        
籌資活動現金流出小計        
籌資活動產生的現金流置凈額   11,000,000.00 6,000.000.00  
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 I    
五、現金及現金等價物凈增加額   -533.180.73 665,753.53 70,248.33
加:朗初現金及現務等價物汆額   1.029.292.97 363 539.44 293.291.11 ------ ------------
六、期末現金及現金等價物余額   496,112,24 1,029,292.97 363,539.44
1211

-肩屮1」‘廣卜/. : …1 ^ 1人口卜X1
附注 1 2015年1-3月 2014年度 2013年度
一、經營活動盧取如現金流量        
銷售商品.提到的現金/彡   1,538,143.06 6,643,545.41 3,089,603.02
收到的稅費返還        
收到其他與經營活動有關的現金 十、(五) 1,036,605.17 5,955,247.08 2,893,711-15
經營活動現金流入小計   2,574,748.23 12,598,792.49 5,983,314.17
購買商品、接受勞務土付的現金   2,302,320.96 4,440,620.89 1,648,679.24
支付給職工以及為職丁支付的現金   427,896.65 503,450.73 329,970.22
支付的各項稅費   3,896.13 284,242.10 66,705.60
支付其他與經營活動有關的現金 I、(五) 8,535,586.03 8,506,39975 3,938,795.38
經營活動現金流出小計   11,269,699.77 13,734,713.47 5,984,150.44
經營活動產生的現金流量凈額   聽8,694|95154 -1.135,920.98  
二、投資活動產生的現金流量:        
收回投資收到的現金        
取得投資收益收到的現金        
處置岡定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額      
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額        
收到其他與投資活動有關的現金        
投資活動現金流入小計        
購建同定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金     2,165,603.89 7,697.00
投資支付的現金   3,000,000.00 2,000,000.00  
収得子公司及其他營業甲 -位支付的現金凈額        
支付其他與投資活動有關的現金        
投資活動現金流出小計   3,000,000.00 4,165,603.89 7,697.00
投資活動產生的現金流量凈額   000,000.00 165,603.89 飛697’00
三、籌資活動產生的現金流量:        
吸收投資收到的現金   11,000,000.00 6,000,000.00  
収得借款收到的現金        
發行債券收到的現金        
收到其他與籌資活動有關的現金        
籌資活動現金流入小計   11,000,000.00 6,000,000.00  
償還債務支付的現金        
分配股利、利潤或償付利總支付的現金        
支付其他與蘚資活動有關的現金        
籌資活動現金流出小計        
籌資活動產生的現金流量凈額   11,000,000.00 6,000,000.00  
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響        
五、現金及現金等價物凈增加額   丨694,95154 698,475.13 8,533.27
加:明初現金及現金等價物余額   707,084.91 8,609.78 17,143.05
六、期末現金及現金等價物余額   12,133.37 707,084.91 8,609.78
 

10

合并所有者權益變動表 2015年1-3月
1 ^ 雙參―11 本期金額
歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盌余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年年末賴上 11,000,000.00 1,058,695.60         4,076,199.68     7,982,495.92
011: ^1111^^                    
前期差錯更\                    
                     
二、本年年初余額 11,000,000.00 1,058,695.60         199.68     7.982,495.92
三、本期增減變動金額〈減少以“一”號填列^ 8,000,000.00 3,000,000.00         142,112.42     11.142,112.42
(一)凈利潤             142.112.42     142,112.42
(二)其他綜合收益                    
卜.述(一)和(二)小計             142,112.42     142,112.42
(三)所有者投入和減少資本 8,000,000.00 3,000,000.00               11,000,000.00
1.所有者投入資本 8,000,000.00 3,000,000.00               11,000,000.(10
股份支付〖丨入所有者權益的金額                    
3,其他                    
(四)利潤分配                    
1.提取盈余公枳                    
1.提取-般風險準備                    
3,付所有者的分配                    
4,其他                    
(五)所有者權益內部結轉                    
1.資本公積轉增資本                    
2^盈余公枳轉增資本                    
組余公積彌補虧損                    
其他                    
(六)專項儲備                    
1.本期提取                    
1.本期使用                    
^匕)其他                    
四、本期期末余額 19,000,000.00 4,058,695.60         934.087.26     19,124,608.34
合并所有者權益變動表 2014年度

1 巧敝:V
上年同期金額
歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本 資本公積 減:庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 來分配利潤 其他
一、±年年末余翔! 5,0(10,000.00 8*387.060.00         ^899,267.21     9,487,792.79
加:會計政策變更、                    
肋明差錯更正                    
其他                    
二、本年年初余額 5,(園,000.00 8,387,060,00         0,899,267.21     9,487,792.79
三、本期增減變動金額〈減少以“一”號填列^ 6,000,000.00 霸7328,派40         ~ 176,932.47     ~ 1,505,296.87
(一〉凈利潤             494,703.13     494,703.13
(二〉其他綜合收益                    
卜.述(一〉和(二〉小計             494.703.13     494.703.13
(三)所有者投入和減少資本 6,000,000.00                 6,000,000.00
1.所有者投入資本 6,000,000.00                 6,000.000.00
2^股份支付計入所有者權益的金額                    
15.其他                    
(四)利潤分配                    
1.捉取鹽余公枳                    
1.提取一般風險準備                    
3^對所有者的分配                    
4,其他                    
(五)所有者權益內部結轉                    
1.資本公積轉增資本                    
1.組余公積轉增資本                    
3^通余公積彌補虧損                    
1.其他                    
(六)專項儲&                    
1.本期提取                    
1.本期使用                    
(七)其他   -入 328,364.40         -671.635.60     峰8,000,000‘00
四、本期期末余額 11,000,000.00 1,058,695.60         4戴 199.68     7,982,495.92
 
 

合并所有者權益變動表

2013年度
編制甲位:武漢漢石
甲位:人民幣元
  卜.年同期金額
歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計
實收資本 資本公枳 減:庫存股 專項儲備 盈余公枳 一般風險準茶 未分配利潤 其他
―、上年年末余額 5,000,000.00 8,387,060.00         ^4,012,416.07     9,374,643.93
加:會訃政策變更                    
前期差錯更卍^                    
戽他                    
二、本年年初余額 5,000,000.00 8,387,060.00         4,012,416.07     9,374,643.93
三、本期增減變動金額〔減少以“一”號填列^             113,148.86     113,148.86
(一)凈利潤             113,148.86     113,148.86
(二)其他綜合收益                    
卜.述(一)和(二)小計             113,148.86     113,148.86
^ 所有者投入和減少資本                    
1.所有者投入資本                    
1,股份支付訃入所有者權益的金額                    
3^其他                    
(四)利潤分配                    
1.促収盈余公積                    
1.提収一般風險準備                    
3,對所有者的分配                    
1.其他                    
(五)所襯者權?在內部結轉                    
1.資本公枳轉增資本                    
砬余公枳轉增資本                    
3,說余公枳彌補虧損                    
1其他                    
(六)專項儲備                    
1.本期提取                    
1.本期使用                    
^七)其他                    
四、本期期末余額 5,000,000.00 8,387.060.00         0,899,267.21     9,487.792.79
 
 

母公司所有者權益變動表
2015年1-3月
編糾中心武漢漢德

唑會訃政策變更 前期石8^
二、本年年初余額
單位:人民幣兀
本期金額
專項儲備
盈余公積
一般風險準備
減:庫存股
實收資本
資本公積
未分配利潤
所有者權益合計
258,000.00
11,000,000.00
8,892,940.09
258,000.00
2,365,059.91
11,000,000.00
8.892,940.09
三、本期增減變動金額〔減少以“一”號填列〉
8,000.000.00
3,000,000.00
20,651.25
11,020,651.25

20,651.25
20,651.25
0凈利潤

20,651.25
20,651.25

11,000,000.00
3,000,000.00
三)所有名投入和減少資本

3,000,000.00
8,000,000.00
11,000,000.00
所有荇投入資本
四)利潤分配
提取說余公枳
提取-股風險準備
對所有者的分配

^.)所有者權益內部結的
資本公枳轉增資本
說余公枳鈐增資本
組余公積彌補虧損
(六〉專項儲備
本期提取
本期使用

‘344,40846
19,000,000.00
3,258,000.00
19,913,591.34
《匕)凡他 四、本期期末余額
 

 

 

武漢漢德閥門儀表有限公司 2013年度-2015年1-3月財務報表附注
(金額單位:人民幣元)
一、公司基本情況
武漢漢德閥門儀表有限公司(以下簡稱公司或者本公司〉成立于2008年9月10日, 公司注冊資本:壹仟玖佰萬元,注冊號:420100000107574,注冊地址:武漢市洪山區團結 村龍潭空中花園6座5層6502室,法定代表人:高永照,公司性質:有限責任公司。
2008年8月18日,武漢市工商行政管理局核發《企業名稱預先核準通知書》“鄂武) 名預核私字【2008】第13856號〉,同意預先核準的企業名稱為“武漢漢德閥門儀表有限公 司”。
2008年9月9日,高永輝、楊志剛、高永照共同申請設立本公司,注冊資本500萬元, 實收資本100萬元。該出資業經湖北中邦聯合會計師事務所審驗并出具鄂中邦會【2008】2 驗字9-047號《驗資報告》,經其審驗,截止2008年9月8日止,公司(籌)已收到股東高 永輝、楊志剛、高永照繳納的注冊資本100萬元,占注冊資本的207。,出資方式為貨幣。
2008年9月10日,武漢市工商局核準了公司的設立登記,并核發了《企業法人營業執 照》,注冊號為420100000107574,法定代表人高永輝,經營范圍為:電動調節閥、氣動調 節閥、液動調節閥、儀器、儀表銷售及生產;機電產品的設計、銷售及技術服務(國家有專 項規定的項目經審批后方可經營〕。
設立時的股權結構圖為:
股東名稱 出資額(萬元〉 出資方式 出資比例(外)
高永輝 400.00 貨幣 80.00
楊志剛 75.00 貨幣 15.00
高永照 25.00 貨幣 5.00
合計 500.00 100.00
2010年9月6日,公司召開股東會,經全體股東一致同意,通過決議如下:將公司實 收資本變更為500萬元;變更后股東出資為:高永輝400萬元,楊志剛75萬元,高永照25 萬元。同日,經全體股東一致同意,通過《公司章程》。
2010年9月6日,湖北中邦聯合會計師事務所出具鄂中邦會【2010】驗字9-024號《驗 資報告》。經其審驗,截至2010年9月6日止,公司已收到股東高永輝、楊志剛、高永照繳 納的注冊資本合計400萬元,出資形式為貨幣,累計出資500萬元。同日,本公司就本次變 更辦理了工商登記手續,并換領了《企業法人營業執照》。
2010年10月25日,公司召開股東會并作出決議,同意公司法定代表人變更為高永照。
2014年4月21日,公司召開股東會,經全體股東一致同意,通過決議如下:將公司注 冊資本由500萬元增加至1100萬元,新增的600萬出資由原股東追加投入,其中高永輝認 繳425萬元,楊志剛認繳90萬元,高永照追加85萬元,均為貨幣出資;將公司經營范圍變 更為:電動調節閥、氣動調節閥、液動調節閥、儀器、儀表銷售及生產;機電產品的設計、 銷售及技術服務(依法須經批準的項目,經有關部門批準后方可開展經營活動〕。

照》。本次變更后,公司股權結構圖為:
股東名稱 出資額(萬元〉 出資方式 出資比例(外)
高永輝 825.00 貨幣 75.00
楊志剛 165.00 貨幣 15.00
高永照 110.00 貨幣 10.00
合計 1100.00 100.00
2014年12月24日,北京興華會計師事務所(特殊普通合伙)湖北分所出具【2014】 京會鄂分驗字第57000013號《驗資報告》。經其審驗,截至2014年12月18日止,公司已 收到股東高永輝、楊志剛、高永照繳納的注冊資本合計600萬元,出資形式為貨幣,累計出 資1100萬元。
2015年2月27日,公司召開股東會,經全體股東一致同意,通過決議如下:將公司注 冊資本由1100萬元增加至1900萬元,新增注冊資本800萬,其中高永輝認繳220萬元,武 漢德潤照輝投資合伙企業(有限合伙)認繳380萬元,楊志剛認繳120萬元,高永照認繳 80萬元,均為貨幣出資。同日,經全體股東一致同意,通過《公司章程》。
2015年3月2日,武漢濟信源會計師事務有限公司出具武濟驗字【2015】第3-003號 《驗資報告》。經其審驗,截至2015年3月2日止,公司已收到股東高永輝、武漢德潤照輝 投資合伙企業(有限合伙〉、楊志剛、高永照繳納的注冊資本合計800萬元,出資形式為貨 幣,累計出資1900萬元〔其中新增投資1100萬元,800萬元為實收資本,300萬元為資本 公積-資本溢價〕。
2015年3月9日,武漢市工商局核準了公司的變更登記,并換發了《企業法人營業執 照》。本次變更后,公司股權結構圖為:
股東名稱 出資額(萬元〉 出資方式 出資比例(外)
高永輝 1045.00 貨幣 55.00
武漢德潤照輝投資合伙企業(有限合伙) 380.00 貨幣 20.00
楊志剛 285.00 貨幣 15.00
高永照 190.00 貨幣 10.00
合計 1900.00 100.00
最終控制方:高永輝。
治理結構:本公司已根據《公司法》、《公司章程》規定設一名執行董事及一名監事,其 中執行董事由總經理兼任。
組織結構:本公司采取總經理負責制。本公司設置總經理,下設市場部、銷售部、生產 部、研發部、財務部、采購部、行政人事部。
所處行業:本公司屬于制造業。
經營范圍:電動調節閥、氣動調節閥、液動調節閥、儀器、儀表銷售及生產;機電產品 的設計、銷售及技術服務(依法須經批準的項目,經有關部門批準后方可開展經營活動〕。
二、主要會計政策、會計估計和前期差錯 (一)財務報表的編制基礎
公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部于2006年2月15
第35頁,共66頁

武漢漢德閥門儀表有限公司
^2013年度-2015年1-3月財務報表附注
日頒布的《企業會計準則一基本準則》和38項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則 應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)的披露規定編制財
務報表。
(二)遵循企業會計準則的聲明
公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了報告期公司的財 務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。
(三)會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
本次申報期間為2013年1月1日至2015年3月31日。
(四)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
(^同一控制下的企業合并
對于同一控制下的企業合并,合并方在企業合并中取得的資產和負債,按照合并日在被 合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值〔或發行 股份面值總額〉的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并方為進 行企業合并發生的直接相關費用計入當期損益。
⑴非同一控制下的企業合并
對于非同一控制下的企業合并,合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權 而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分 步實現的企業合并,合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進行企業合并發生的各項 直接相關費用計入當期損益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的,購 買曰如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的,也計入合并 成本。
非同一控制下企業合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負 債,在購買日以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產 公允價值份額的差額,確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈 資產公允價值份額的,經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價 值份額的差額,計入當期損益。
(六)合并財務報表的編制方法
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,所有子公司〔包括母公司所控制的 單獨主體)均納入合并財務報表。
本公司合并財務報表按照《企業會計準則第33號一合并財務報表》及相關規定的要 求編制,合并時抵銷合并范圍內的所有重大往來余額、交易及未實現利潤。子公司的股東權 益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中單獨列示。

對于非同一控制下企業合并取得的子公司,在編制合并財務報表時,以購買日可辨認凈 資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整;對于同一控制下企業合并取得的子公司, 視同該企業合并于合并當期的年初已經發生,從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成 果和現金流量納入合并財務報表。
(七)現金及現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時,將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將 同時具備期限短(從購買日起三個月內到期〉、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動 風險很小四個條件的投資,確定為現金等價物。
(八)外幣業務和外幣報表折算
1、外幣業務
外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算,由此產生的匯兌差額,除屬于與購 建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則 處理外,均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期 匯率折算,不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值 確定日的即期匯率折算,由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。
2、外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算;所有者權益項目 除“未分配利潤’’項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目, 采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額,在資產負債 表所有者權益項目下單獨列示。
處置境外經營時,將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣 財務報表折算差額,自所有者權益項目轉入處置當期損益;部分處置境外經營的,按處置的 比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額,轉入處置當期損益。
(九)金融工具
金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。
1、金融工具的分類
管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的,將其劃分為:以公允價值計量且 其變動計入當期損益的金融資產或金融負債,包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債;持有至到期投資;應收款項; 可供出售金融資產;其他金融負債等。
2、金融工具的確認依據和計量方法
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債)
取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券 利息)作為初始確認金額,相關的交易費用計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益,期末將公允價值變動計入當期損
、八
益。

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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注
處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變
動損益。
⑴持有至到期投資
取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息〉和相關交易費用之和作為 初始確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入,計入投資收益。實際利率在取得 時確定,在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。
處置時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
0〕應收款項
公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權,以及公司持有的其他企業的不包括在活 躍市場上有報價的債務工具的債權,包括應收賬款、其他應收款等,以向購貨方應收的合同 或協議價款作為初始確認金額;具有融資性質的,按其現值進行初始確認。
收回或處置時,將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
“)可供出售金融資產
取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券 利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值 變動計入資本公積〔其他資本公積X
處置時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額,計入投資損益;同時,將原 直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資損益。
其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。
3、金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司發生金融資產轉移時,如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入 方,則終止確認該金融資產;如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,則不終 止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時,采用實質重于形式的原 則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止 確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:
(^所轉移金融資產的賬面價值;
^因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額〔涉及轉 移的金融資產為可供出售金融資產的情形〕之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確 認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差 額計入當期損益:
(^終止確認部分的賬面價值;

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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注 止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認該金融資產,所收到的對價確認為一項 金融負債。
4、金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,則終止確認該金融負債或其一部分;本公 司若與債權人簽定協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金 融負債的合同條款實質上不同的,則終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的,則終止確認現存金融負債或其 一部分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時,終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出 的非現金資產或承擔的新金融負債〉之間的差額,計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的,在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允 價值,將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對 價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。
5、金融資產和金融負債公允價值的確定方法
本公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債全部直接參考活躍市場中的報價。
6、金融資產(不含應收款項)減值
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外,本公司于資產負債表日對金融 資產的賬面價值進行檢查,如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的,計提減值準備。
(^可供出售金融資產的減值
對于可供出售金融資產由于下列損失事項影響其預計未來現金流量減少,并且能夠可靠 計量,將認定其發生減值:
①債務人發生嚴重財務困難;
②債務人違反了合同條款,如償付利息或本金發生違約或逾期;
③本公司出于經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人做出讓
步;
④債務人很可能倒閉或進行其他財務重組;
⑤因發行方發生重大財務困難,該金融資產無法在活躍市場繼續交易;
⑥權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化,
使權益工具投資人可能無法收回投資成本;
⑦權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌
認定其已發生減值,將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉 出,確認減值損失。對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值 已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回, 計入當期損益。
可供出售權益工具投資發生的減值損失,不得通過損益轉回。
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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注 ⑴持有至到期投資的減值準備:
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
(十)應收款項壞賬準備 1、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項:
單項金額重大的判斷依據或金額標準:
結合其他相關壞賬方法,如果不適用其他計提壞賬的方法,我們認定金額超過100萬元 的為單項金額重大。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法:
單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,按預計未來現金流量現值低于其 賬面價值的差額計提壞賬準備,計入當期損益。單獨測試未發生減值的應收款項,將其歸入 相應組合計提壞賬準備。
2、按組合計提壞賬準備的應收款項:
  確定組合的依據
賬齡組合 賬齡狀態
合并范圍內關聯方組合 信用風險
組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:
 
賬齡 應收賬款計提比例。/。) 其他應收款計提比例^5/。)
1年以內(含1年) 50/0 50/0
1—2年
2 — 3年 200/0 200/0
3—4年 300/0 300/0
4 — 5年 500/0 500/0
5年以上 1000/0 1000/0
組合中,采用其他方法計提壞賬準備的:
 
組合名稱 方法說明
合并范圍內關聯方組合 款項收回不存在風險,個別認定后不予計提壞賬準備
3、單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款:
單項計提壞賬準備的理由:有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異。
壞賬準備的計提方法:根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一〕存貨
1、存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生 產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2、發出存貨的計價方法
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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注 存貨發出時按法加權平均法計價。
3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
期末對存貨進行全面清查后,按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準
備。
產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨,在正常生產經營過程 中,以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;需 要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估計售價減去至完工 時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈值;為執行 銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算,若持有存貨的 數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存 貨類別計提存貨跌價準備;與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終 用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,則合并計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的,減記的金額予以恢復,并在原已計提的存貨 跌價準備金額內轉回,轉回的金額計入當期損益。
4、存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(^低值易耗品采用一次轉銷法。
⑴包裝物采用一次轉銷法
6、維修基金的核算方法
質量保證金的核算方法
(十二〕長期股權投資
1、投資成本的確定
(^企業合并形成的長期股權投資
同一控制下的企業合并:公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行 權益性證券作為合并對價的,在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長 期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額,調整 資本公積中的股本溢價;資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。合并發生的各 項直接相關費用,包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等,于發生 時計入當期損益。
非同一控制下的企業合并:公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投 資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的 負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合并而發生的審計、法律服務、評估 咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益;購買方作為合并對價發行的 權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。通過 多次交易分步實現的非同一控制下企業合并,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面 價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本。本公司將合并協議約定的
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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注
或有對價作為企業合并轉移對價的一部分,按照其在購買日的公允價值計入企業合并成本。
⑴其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資 成本。
投資者投入的長期股權投資,按照投資合同或協議約定的價值(扣除已宣告但尚未發放 的現金股利或利潤)作為初始投資成本,但合同或協議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的 前提下,非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投 資成本,除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資 產交換,以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成
本。
通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
2、后續計量及損益確認
^ 1X后續計量
公司對子公司的長期股權投資,采用成本法核算,編制合并財務報表時按照權益法進行
調整。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。初始投資成 本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額,不調整長期股權投資的 初始投資成本;初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差 額,計入當期損益。
被投資單位除凈損益以外所有者權益其他變動的處理:對于被投資單位除凈損益以外所 有者權益的其他變動,在持股比例不變的情況下,公司按照持股比例計算應享有或承擔的部 分,調整長期股權投資的賬面價值,同時增加或減少資本公積〔其他資本公積X
⑴損益確認
成本法下,除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利 或利潤外,公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。
權益法下,在被投資單位賬面凈利潤的基礎上考慮:被投資單位與本公司采用的會計政策及 會計期間不一致,按本公司的會計政策及會計期間對被投資單位財務報表進行調整;以取得 投資時被投資單位固定資產、無形資產的公允價值為基礎計提的折舊額或攤銷額以及有關資 產減值準備金額等對被投資單位凈利潤的影響;對本公司與聯營企業及合營企業之間發生的 未實現內部交易予以抵銷等事項的適當調整后,確認應享有或應負擔被投資單位的凈利潤或 凈虧損。
在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時,按照以下順序進行處理:首先,沖減長期 股權投資的賬面價值。其次,長期股權投資的賬面價值不足以沖減的,以其他實質上構成對 被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失,沖減長期應收項目等的賬面 價值。最后,經過上述處理,按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的,按預計承擔 的義務確認預計負債,計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現盈利的,公司在扣除未 確認的虧損分擔額后,按與上述相反的順序處理,減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其
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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注 他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值,同時確認投資收
、八
益。
在持有投資期間,被投資單位能夠提供合并財務報表的,應當以合并財務報表中的凈利 潤和其他權益變動為基礎進行核算。
3、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制,是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制,僅在與該項經濟活動相關 的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投 資單位實施共同控制的,被投資單位為其合營企業。
重大影響,是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者 與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的,被投 資單位為其聯營企業。
4、減值測試方法及減值準備計提方法
重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資,其 減值損失是根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的 現值之間的差額進行確定。
除因企業合并形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權投資,如果可收回金額的 計量結果表明,該長期股權投資的可收回金額低于其賬面價值的,將差額確認為減值損失。 長期股權投資減值損失一經確認,不再轉回。
5、長期股權投資的處置
企業持有長期股權投資的過程中,決定將持有的對被投資單位的股權全部或部分對外出 售時,結轉與所售股權相對應的長期股權投資的賬面價值,出售所得價款與處置長期股權投 資賬面價值之間的差額,應確認為處置損益。采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項 投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他 綜合收益的部分進行會計處理。
(十三〕投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產,包括已出租的 土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物〔含自行建造或開發活 動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用于出租的建筑物〕。
公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產一出 租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策,出租用土地使用權按與無形資產相同的 攤銷政策執行。
公司對存在減值跡象的,估計其可收回金額,可收回金額低于其賬面價值的,確認相應 的減值損失。
投資性房地產減值損失一經確認,不再轉回。
(十四〉固定資產
1、固定資產確認條件
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有,并且使用壽命超過一個會 計年度的有形資產。固定資產分類為:房屋及建筑物、機器設備、辦公設備、運輸設備、其 他設備。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認:
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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注 〔1 X與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;
0該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、固定資產的初始計量
固定資產取得時按照實際成本進行初始計量。
外購固定資產的成本,以購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發 生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等確定。
購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性質的,固定資產的 成本以購買價款的現值為基礎確定。
自行建造固定資產的成本,由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構
成。
債務重組取得債務人用以抵債的固定資產,以該固定資產的公允價值為基礎確定其入賬 價值,并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的固定資產公允價值之間的差額,計入當期損
、八
益;
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的 前提下,換入的固定資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值,除非有確鑿證據表 明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換,以換出資產的賬面 價值和應支付的相關稅費作為換入固定資產的成本,不確認損益。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的固定資產按其在被合并方的賬面價值確定其 入賬價值;以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的固定資產按其公允價值確定其入賬價
值。
3、固定資產的后續支出
與固定資產有關的后續支出,在相關的經濟利益很可能流入公司且其成本能夠可靠計量 時,計入固定資產成本;對于被替換的部分,終止確認其賬面價值;其他后續支出于發生時 計入當期損益。
4、各類固定資產的折舊方法
固定資產折舊采用年限平均法分類計提,根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘 值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利 益,則選擇不同折舊率或折舊方法,分別計提折舊。
融資租賃方式租入的固定資產,能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的, 在租賃資產尚可使用年限內計提折舊無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權 的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
各類固定資產折舊年限和年折舊率如下:
類別 折舊年限(年) 殘值率(。義) 年折舊率(。義)
房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
機器設備 3-10 5.00 9.50-31.67
辦公設備 3-5 5.00 19.00-31.67
運輸設備 10 5.00 9.50
其他設備 5-10 5.00 9.50-19.00
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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注
5、固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。
固定資產存在減值跡象的,估計其可收回金額。可收回金額根據固定資產的公允價值減 去處置費用后的凈額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
當固定資產的可收回金額低于其賬面價值的,將固定資產的賬面價值減記至可收回金 額,減記的金額確認為固定資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的固定資產減值準
備。
固定資產減值損失確認后,減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整,以使該固定資 產在剩余使用壽命內,系統地分攤調整后的固定資產賬面價值(扣除預計凈殘值〕。
固定資產的減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。
有跡象表明一項固定資產可能發生減值的,企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金 額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的,以該固定資產所屬的資產組為基礎 確定資產組的可收回金額。
6、固定資產的處置
固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入
當期損益。
7、融資租入固定資產的認定依據、計價方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的,確認為融資租入資產: 〔1〕租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司;
〔2〕公司具有購買資產的選擇權,購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值; 0〕租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分;
“)租賃開始日的最低租賃付款額現值,與該資產的公允價值不存在較大的差異。
公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入 資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認的融資
費。
(十五〕在建工程 1、在建工程的類別
在建工程以立項項目分類核算。
2、在建工程結轉為固定資產的標準和時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出,作為固定資產 的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態,但尚未辦理竣工決算的, 自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉 入固定資產,并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算后,再按 實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。
3、在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法
公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。

在建工程存在減值跡象的,估計其可收回金額。有跡象表明一項在建工程可能發生減值 的,企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額 進行估計的,以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。
可收回金額根據在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預計未來現金 流量的現值兩者之間較高者確定。
當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的,將在建工程的賬面價值減記至可收回金 額,減記的金額確認為在建工程減值損失,計入當期損益,同時計提相應的在建工程減值準
備。
在建工程的減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。
(十六X借款費用 1、借款費用資本化的確認原則
借款費用,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯
兌差額等。
公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資 本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期損
、八
益。
符合資本化條件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可 使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化:
(^資產支出已經發生,資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支 付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出;
0借款費用已經發生;
0〕為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
2、借款費用資本化期間
資本化期間,指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間,借款費用暫停資 本化的期間不包括在內。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停 止資本化。
當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時,該部分資 產借款費用停止資本化。
購建或者生產的資產的各部分分別完工,但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售 的,在該資產整體完工時停止借款費用資本化。
3、暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的,則借款費用暫停資本化;該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到 預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序,則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借 款費用確認為當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。

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4、借款費用資本化金額的計算方法
對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發 生的借款費用,減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的 投資收益后的金額,來確定借款費用的資本化金額。
對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款,根據累計資產支出超過 專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應 予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的,按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金 額,調整每期利息金額。
(十七〕無形資產 1、無形資產的計價方法
〔1〕公司取得無形資產時按成本進行初始計量;
外購無形資產的成本,包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用 途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付,實質上具有融資性 質的,無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產,以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬 價值,并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額,計入當期損
、八
益;
在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的 前提下,非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值, 除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠;不滿足上述前提的非貨幣性資產交換, 以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本,不確認損益。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬 價值;以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。
內部自行開發的無形資產,其成本包括:開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注 冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用,以 及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。
⑴后續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產,在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷;無法預 見無形資產為企業帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產,不予攤銷。
2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況:
本公司對使用壽命有限的無形資產,估計其使用壽命時通常考慮以下因素:①運用該資 產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息;②技術、工藝等方面的 現階段情況及對未來發展趨勢的估計;③以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況;
④現在或潛在的競爭者預期采取的行動;⑤為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支 出,以及公司預計支付有關支出的能力;⑥對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制, 如特許使用期、租賃期等;⑦與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。

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^2013年度-2015年1-3月財務報表附注 每期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。
3、使用壽命不確定的無形資產的判斷依據:
本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限,或使用期限不確定等無形資產確 定為使用壽命不確定的無形資產。
使用壽命不確定的判斷依據:①來源于合同性權利或其他法定權利,但合同規定或法律 規定無明確使用年限;②綜合同行業情況或相關專家論證等,仍無法判斷無形資產為公司帶 來經濟利益的期限。
每期末,對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。
4、無形資產減值準備的計提
對于使用壽命確定的無形資產,如有明顯減值跡象的,期末進行減值測試。
對于使用壽命不確定的無形資產,每期末進行減值測試。
對無形資產進行減值測試,估計其可收回金額。有跡象表明一項無形資產可能發生減值 的,公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行 估計的,以該無形資產所屬的資產組為基礎確定無形資產組的可收回金額。
可收回金額根據無形資產的公允價值減去處置費用后的凈額與無形資產預計未來現金 流量的現值兩者之間較高者確定。
當無形資產的可收回金額低于其賬面價值的,將無形資產的賬面價值減記至可收回金 額,減記的金額確認為無形資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的無形資產減值準
備。
無形資產減值損失確認后,減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整, 以使該無形資產在剩余使用壽命內,系統地分攤調整后的無形資產賬面價值〔扣除預計凈殘 值X。
無形資產的減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。
5、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段:為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的 階段。
開發階段:在進行商業性生產或使用前,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計, 以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。
6、開發階段支出符合資本化的具體標準
內部研究開發項目開發階段的支出,同時滿足下列條件時確認為無形資產:
〔1X完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
0具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;
0〕無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市 場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;
“)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力 使用或出售該無形資產;
〔5〕歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
第48頁,共66頁

開發階段的支出,若不滿足上列條件的,于發生時計入當期損益。研究階段的支出,在 發生時計入當期損益。
(十八〕長期待攤費用
對于已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用,包括經營 租入固定資產改良支出,作為長期待攤費用按預計受益年限分期攤銷。如果長期待攤費用項 目不能使以后會計期間受益的,則將其尚未攤銷的攤余價值全部轉入當期損益。
(十九〕預計負債
本公司涉及訴訟、債務擔保、虧損合同、重組事項時,如該等事項很可能需要未來以交 付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的,確認為預計負債。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,并綜合考慮與或 有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相 關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數;因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預 計負債賬面價值的增加金額,確認為利息費用。
于資產負債表日,對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整,以反映當前的最佳估 計數。
(二十〕收入
公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;公司既沒有保留與所有權相聯 系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關 的經濟利益很可能流入企業;相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷 售收入實現。
(二十一)政府補助
政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。公司取得的、用于購建 或以其他方式形成長期資產的政府補助屬于與資產相關的政府補助;除與資產相關的政府補 助之外的政府補助為與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助,確認為遞延收益,并在相關資產使用壽命內平均分配,計入當期損
、八
益。
與收益相關的政府補助,分別下列情況處理:
〔1〕用于補償公司以后期間的相關費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關費 用的期間,計入當期損益。
〔2〕用于補償公司已發生的相關費用或損失的,直接計入當期損益。
政府補助在實際收到款項時按照到賬的實際金額確認和計量。只有存在確鑿證據表明該 項補助是按照固定的定額標準撥付的以及有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相 關條件且預計能夠收到財政扶持資金時,可以按應收金額予以確認和計量。
(二十二)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
對于某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,以及未作為資產和負債 確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的 暫時性差異,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。

一般情況下所有暫時性差異均確認相關的遞延所得稅。但對于可抵扣暫時性差異,本公 司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認相關的遞延所得稅資 產。此外,與商譽的初始確認相關的,以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和 應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的暫時性差異,不 予確認有關的遞延所得稅資產或負債。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減,以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和 稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。
本公司確認與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所 得稅負債,除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間,而且該暫時性差異在可預見的未來 很可能不會轉回。對于與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,只有 當暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的 應納稅所得額時,本公司才確認遞延所得稅資產。資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞 延所得稅負債,根據稅法規定,按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
除與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅 計入其他綜合收益或股東權益,以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外,其 余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來很可能無法獲得足夠 的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很 可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。
當擁有以凈額結算的法定權利,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時, 本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利,且遞延所得稅資產及 遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的 納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內,涉及的納 稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本集團遞延 所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
(二十三)融資租賃
融資租入資產:公司在承租開始日,將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中 較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作 為未確認的融資費用。
公司采用合同約定利率對未確認的融資費用,在資產租賃期間內攤銷,計入財務費用。 公司發生的初始直接費用,計入租入資產價值。
(二十四)關聯方
一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控 制、共同控制的,構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關 聯方關系的企業,不構成本公司的關聯方。
本公司的關聯方包括但不限于:
1、本公司的主要投資者個人及與其關系密切的家庭成員;
2、本公司或其母公司的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員;

武漢漢德閥門儀表有限公司
^2013年度-2015年1-3月財務報表附注
3、本公司的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控 制的其他企業。
(二十五)主要會計政策、會計估計的變更
1、會計政策變更
本報告期公司主要會計政策未發生變更。
2、會計估計變更
本報告期公司主要會計估計未發生變更。
(二十六)前期會計差錯更正
本報告期無前期會計差錯更正事項。
三、稅項
(一》公司主要稅種和稅率
稅種 計稅依據 稅率
2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
增值稅 按照增值稅應稅收入 170/0 170/0 1770
城市維護建設稅 按照實際繳納的流轉稅 70/0 70/0 770
教育費附加 按照實際繳納的流轉稅 370 370 370
提防維護費 按照實際繳納的流轉稅 270 270 20/0
地方教育附加 按照實際繳納的流轉稅 270 270 20/0
企業所得稅 按照應納稅所得額計征 250/0 250/0 250/0
房產稅 按照房產原值計征 1.200/0 1.200/0 1.200/0
印花稅 按照合同金額計征 按印花稅率 執行 按印花稅 率執行 按印花稅 率執行
(二)稅收優惠及批文
公司無稅收優惠。
四、企業合并及合并財務報表
報告期納入合并報表范圍的子企業基本情況:
子公司名稱 子公司類型 業務性質 實收資本 (萬元〉 持股比 例(外) 享有的表 決權(…) 取得方式
武漢上潤精密 儀器有限公司 有限責任公司 制造業 1100.00 100.00 100.00 同一控制下的企業 合并
五、合并財務報表主要項目注釋
(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)
(一)貨幣資金
項目 2015.3.31
原幣金額 折算匯率 折合人民幣
庫存現金 159.38   159.38
其中:人民幣 159.38   159.38

項目 2015.3.31
原幣金額 折算匯率 折合人民幣
銀行存款 495,952.86   495,952.86
其中:人民幣 495,952.86   495,952.86
合計 496,112.24   496,112.24
續表一
項目 2014.12.31
原幣金額 折算匯率 折合人民幣
庫存現金 26,387.41   26,387.41
其中:人民幣 26,387.41   26,387.41
銀行存款 1,002,905.56   1,002,905.56
其中:人民幣 1,002,905.56   1,002,905.56
合計 1,029,292.97   1,029,292.97
續表
項目 2013.12.31
原幣金額 折算匯率 折合人民幣
庫存現金 55,068.19   55,068.19
其中:人民幣 55,068.19   55,068.19
銀行存款 308,471.25   308,471.25
其中:人民幣 308,471.25   308,471.25
合計 363,539.44   363,539.44
(二)應收票據
1、應收票據明細情況
種類 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
銀行承兌匯票 790,000.00 543,398.00  
2、截止2015年3月31日,應收票據中欠款金額前五名情況
出票(背書〉單位 與本公司關系 金額 占應收票據總 額比例 備注
中冶南方武漢鋼鐵設計研究院有限公司 非關聯方 500,000.00 63.29 貨款
武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司 非關聯方 120,000.00 15.19 貨款
中鋼集團天澄環保科技股份有限公司 非關聯方 50,000.00 6.33 貨款
浙江新和成特種材料有限公司 非關聯方 50,000.00 6.33 貨款
北京神霧環境能源科技集團股份有限公司 非關聯方 50,000.00 6.33 貨款
合計   770,000.00 97.47  

  1. 、2015年3月31日,應收票據中無持有本公司57。(含5^^以上表決權股份的股東單位 及關聯方的欠款。
(三)應收賬款 1、應收賬款按種類披露
項目 2015.3.31
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準 備的應收賬款        
2、按組合計提壞賬準備的應收賬款        
賬齡分析法組合 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
組合小計 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準備的應收賬款        
合計 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71 15,604,580.43
續表一
項目 2014.12.31
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準 備的應收賬款        
2、按組合計提壞賬準備的應收賬款        
賬齡分析法組合 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
組合小計 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準備的應收賬款        
合計 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12 16,800,279.89
續表
項目 2013.12.31
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準 備的應收賬款        
2、按組合計提壞賬準備的應收賬款        
賬齡分析法組合 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
組合小計 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準備的應收賬款        
合計 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45 11,338,018.18
應收賬款種類的說明: 〔1〕期末無單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款。
⑶組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
  2015.3.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 14,939,752.12 89.59 746,987.61
1-2年 756,912.02 4.54 75,691.20
2-3年 563,190.00 3.38 112,638.00
3-4年 361,228.00 2.17 108,368.40
4-5年 54,367.00 0.32 27,183.50
合計 16,675,449.14 100.00 1,070,868.71
續表一
  2014.12.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 14,928,233.44 82.30 746,411.68
1-2年 1,395,377.67 7.69 139,537.77
2-3年 922,905.00 5.09 184,581.00
3-4年 891,848.90 4.92 267,554.67
合計 18,138,365.01 100.00 1,338,085.12
續表
  2013.12.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 6,100,836.83 48.79 305,041.84
1-2年 4,186,617.50 33.48 418,661.75
2-3年 2,217,834.30 17.73 443,566.86
合計 12,505,288.63 100.00 1,167,270.45
  1. 、本報告期前無已全額計提壞賬準備,或計提減值準備的比例較大,但在本報告期又全額 收回或轉回,或在本報告期收回或轉回比例較大的應收賬款情況。 3、本報告期無實際核銷的應收賬款情況。 4、截止2015年3月31日,應收賬款中欠款金額前五名情況
單位名稱 與本公司關系 賬面余額 賬齡 占應收賬 款總額的 比例(外)
中冶南方武漢鋼鐵設計研究院有限公司 非關聯方 7,949,505.50 1年以內 47.67
中冶賽迪工程技術股份有限公司 非關聯方 964,170.00 1年以內 5.78
浙江新和成股份有限公司 非關聯方 648,410.00 1年以內 3.89
中冶連鑄技術工程股份有限公司 非關聯方 621,326.20 1年以內 3.73

單位名稱 與本公司關系 賬面余額 賬齡 占應收賬 款總額的 比例⑶)
北京鋼研新冶電氣股份有限公司 非關聯方 530,000.00 1年以內 3.18
合計   10,713,411.70   64.25
5、2015年3月31日,應收賬款中無持有本公司57。(含5^^以上表決權股份的股東單位 及關聯方的欠款。
(四)預付款項 1、預付款項按賬齡列示
2015.3.31
2014.12.31
2013.12.31
賬齡
賬面余額
賬面余額
賬面余額
比例(外)
比例(外)
比例(外)
1年以內
4,952,262.66
96.36
3,989,156.05
77.39
4,009,120.67
76.43
1至2年
161,685.10
3.15
321,984.63
6.25
667,365.10
12.72
2至3年
11,832.10
0.23
463,965.10
9.00
569,067.56
10.85
3年以上
13,525.99
0.26
379,657.56
7.36
合計
5,139,305.85
100.00
5,154,763.34
100.00
5,245,553.33
100.00
2、截止2015年3月31日,預付款項中欠款金額前五名情況
單位名稱 與本公司關系 賬面余額 賬齡 未結算原因
02 8哪乜哄]^03八 非關聯方客戶 2,416,129.49 1年以內 預付材料款
濟南杰羅自控工程有限公司 非關聯方客戶 292,290.00 1年以內 預付材料款
浙江志泰自控閥門有限公司 非關聯方客戶 200,000.00 1年以內 預付材料款
北京斯特寶控制技術有限責任公司 非關聯方客戶 181,300.00 1年以內 預付材料款
上海倍鼎測控技術公司 非關聯方客戶 144,000.00 1年以內 預付材料款
合計   3,233,719.49    
3、2015年3月31日,預付款項中無持有本公司57。(含5^^以上表決權股份的股東單位 及關聯方的欠款。
(五)其他應收款 1、其他應收款按種類披露
項目 2015.3.31
余額 比例⑶) 壞賬準備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準備 的其他應收款    
按組合計提壞賬準備的其他應收款        
合并范圍內關聯方組合    
賬齡分析法組合 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56
組合小計 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56

項目     2015.3.31  
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 準備的其他應收款        
合計 501,089.01 100.00 30,054.45 471,034.56
續表一
項目 2014.12.31
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準備 的其他應收款        
按組合計提壞賬準備的其他應收款        
合并范圍內關聯方組合        
賬齡分析法 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
組合小計 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 準備的其他應收款        
合計 847,182.01 100.00 135,906.61 711,275.40
續表
項目 2013.12.31
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準備 的其他應收款        
按組合計提壞賬準備的其他應收款        
合并范圍內關聯方組合 435,946.03 17.10   435,946.03
賬齡分析法 2,113,601.13 82.90 162,660.94 1,950,940.19
組合小計 2,549,547.16 100.00 162,660.94 2,386,886.22
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 準備的其他應收款        
合計 2,549,547.16 100.00 162,660.94 2,386,886.22
其他應收款種類的說明: 〔1〕期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 ⑶組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
  2015.3.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 401,089.01 80.04 20,054.45
1-2年 100,000.00 19.96 10,000.00
合計 501,089.01 100.00 30,054.45
續表一
  2014.12.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 247,800.00 29.25 12,390.00
1-2年 176,900.00 20.88 17,690.00
2-3年 209,180.00 24.69 41,836.00
3-4年 213,302.01 25.18 63,990.61
合計 847,182.01 100.00 135,906.61
續表
  2013.12.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 1,459,531.41 69.05 72,976.57
1-2年 411,295.70 19.46 41,129.57
2-3年 242,774.02 11.49 48,554.80
合計 2,113,601.13 100.00 162,660.94
2、本報告期前無已全額計提壞賬準備,或計提減值準備的比例較大,但在本報告期又全額 收回或轉回,或在本報告期收回或轉回比例較大的其他應收款情況。
3、本報告期無實際核銷的其他應收款情況。
4、截止2015年3月31日,其他應收款中欠款金額前五名情況
單位名稱 與本公司關系 賬面余額 賬齡 占其他應收款 總額的比例…)
胡鵬 非關聯方 149,000.00 1年以內、1-2年 29.74
雷文 非關聯方 84,000.00 1年以內 16.76
南志林 非關聯方 55,000.00 1年以內 10.98
德龍鋼鐵有限公司 非關聯方 50,000.00 1年以內 9.98
李德軍 非關聯方 45,000.00 1年以內 8.98
合計   383,000.00   76.44
5、2015年3月31日,其他應收款中無持有本公司57。(含5^^以上表決權股份的股東單 位及關聯方的欠款。
(六)存貨
       
  2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
項目      
賬面余額 跌價
準備
賬面價值 賬面余額 跌價
準備
賬面價值 賬面余額 跌價
準備
賬面價值
原材料 2,870,152.91 一一 2,870,152.91 2,256,907.54 一一 2,256,907.54 815,531.28 一一 815,531.28
庫存商品 18,919.94 一一 18,919.94 37,583.24 一一 37,583.24 16,189.77 一一 16,189.77

       
  2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
項目      
賬面余額 跌價
準備
賬面價值 賬面余額 跌價
準備
賬面價值 賬面余額 跌價
準備
賬面價值
低值易耗品 211,611.78 一一 211,611.78 174,835.77 一一 174,835.77 69,851.17 一一 69,851.17
合計 3,100,684.63 一一 3,100,684.63 2,469,326.55 一一 2,469,326.55 901,572.22 一一 901,572.22
(七)固定資產
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
一、賬面原值合計: 8,823,724.82 1,522,097.69   10,345,822.51
其中:房屋及建筑物 6,617,151.20 19,300.00   6,636,451.20
機器設備 1,486,000.42 1,268,813.34   2,754,813.76
辦公設備 498,498.97 233,015.35   731,514.32
運輸設備 108,800.00     108,800.00
其他設備 113,274.23 969.00   114,243.23
二、累計折舊合計: 1,760,353.96 本期新增 本期計提   2,182,694.07
其中:房屋及建筑物 261,965.40 210,077.96 210,077.96   472,043.36
機器設備 1,124,679.19 90,901.03 90,901.03   1,215,580.22
辦公設備 326,567.79 90,292.44 90,292.44   416,860.23
運輸設備 12,919.95 10,335.96 10,335.96   23,255.91
其他設備 34,221.63 20,732.72 20,732.72   54,954.35
三、固定資產賬面凈值合計 7,063,370.86     8,163,128.44
其中:房屋及建筑物 6,355,185.80     6,164,407.84
機器設備 361,321.23     1,539,233.54
辦公設備 171,931.18     314,654.09
運輸設備 95,880.05     85,544.09
其他設備 79,052.60     59,288.88
四、減值準備合計        
其中:房屋及建筑物        
機器設備        
辦公設備        
運輸設備        
其他設備        
五、固定資產賬面價值合計 7,063,370.86     8,163,128.44
其中:房屋及建筑物 6,355,185.80     6,164,407.84
機器設備 361,321.23     1,539,233.54
辦公設備 171,931.18     314,654.09
運輸設備 95,880.05     85,544.09
其他設備 79,052.60     59,288.88
2013年折舊額422,340.11元;本期無在建工程轉入固定資產。
 
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
一、賬面原值合計: 10,345,822.51 2,406,112.51 1,316,789.15 11,435,145.87
其中:房屋及建筑物 6,636,451.20 85,800.00   6,722,251.20
機器設備 2,754,813.76 1,111,853.02 1,028,252.15 2,838,414.63
辦公設備 731,514.32 52,063.76 277,967.77 505,610.31
運輸設備 108,800.00 1,068,395.73 1,177,195.73
其他設備 114,243.23 88,000.00 10,569.23 191,674.00
二、累計折舊合計: 2,182,694.07 本期新增 本期計提 1,237,834.94 1,509,701.37
其中:房屋及建筑物 472,043.36 212,044.90 212,044.90   684,088.26
機器設備 1,215,580.22 179,408.03 179,408.03 976,636.02 418,352.23
辦公設備 416,860.23 116,252.37 116,252.37 253,350.32 279,762.28
運輸設備 23,255.91 35,737.54 35,737.54   58,993.45
其他設備 54,954.35 21,399.40 21,399.40 7,848.60 68,505.15
三、固定資產賬面凈值合計 7,063,370.86     9,925,444.50
其中:房屋及建筑物 6,355,185.80     6,038,162.94
機器設備 361,321.23     2,420,062.40
辦公設備 171,931.18     225,848.03
運輸設備 95,880.05     1,118,202.28
其他設備 79,052.60     123,168.85
四、減值準備合計        
其中:房屋及建筑物        
機器設備        
辦公設備        
運輸設備        
其他設備        
五、固定資產賬面價值合計 7,063,370.86     9,925,444.50
其中:房屋及建筑物 6,355,185.80     6,038,162.94
機器設備 361,321.23     2,420,062.40
辦公設備 171,931.18     225,848.03
運輸設備 95,880.05     1,118,202.28
其他設備 79,052.60     123,168.85
2014年折舊額564,842.24元;報廢固定資產減少折舊額1,237,834.94元。
 
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
一、賬面原值合計: 11,435,145.87     11,435,145.87
其中:房屋及建筑物 6,722,251.20     6,722,251.20
機器設備 2,838,414.63     2,838,414.63
辦公設備 505,610.31     505,610.31
運輸設備 1,177,195.73     1,177,195.73
 
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
其他設備 191,674.00     191,674.00
二、累計折舊合計: 1,509,701.37 本期新增 本期計提   1,692,156.83
其中:房屋及建筑物 684,088.26 53,294.25 53,294.25   737,382.51
機器設備 418,352.23 68,960.34 68,960.34   487,312.57
辦公設備 279,762.28 25,110.44 25,110.44   304,872.72
運輸設備 58,993.45 27,958.38 27,958.38   86,951.83
其他設備 68,505.15 7,132.05 7,132.05   75,637.20
三、固定資產賬面凈值合計 9,925,444.50     9,742,989.04
其中:房屋及建筑物 6,038,162.94     5,984,868.69
機器設備 2,420,062.40     2,351,102.06
辦公設備 225,848.03     200,737.59
運輸設備 1,118,202.28     1,090,243.90
其他設備 123,168.85     116,036.80
四、減值準備合計        
其中:房屋及建筑物        
機器設備        
辦公設備        
運輸設備        
其他設備        
五、固定資產賬面價值合計 9,925,444.50     9,742,989.04
其中:房屋及建筑物 6,038,162.94     5,984,868.69
機器設備 2,420,062.40     2,351,102.06
辦公設備 225,848.03     200,737.59
運輸設備 1,118,202.28     1,090,243.90
其他設備 123,168.85     116,036.80
2015年1-3月折舊額182,455.46元;本期無在建工程轉入固定資產。
(八)無形資產 1、無形資產情況
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
1、賬面原值合計 1,018,091.80     1,018,091.80
(巧土地使用權 1,018,091.80     1,018,091.80
⑶.軟件        
2、累計攤銷合計 16,621.91 49,865.72   66,487.63
(巧土地使用權 16,621.91 49,865.72   66,487.63
⑶.軟件        
3、無形資產賬面凈值合計 1,001,469.89     951,604.17
(巧土地使用權 1,001,469.89     951,604.17
 
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
⑶.軟件        
4、減值準備合計        
(巧土地使用權        
⑶.軟件        
5、無形資產賬面價值合計 1,001,469.89     951,604.17
(巧土地使用權 1,001,469.89     951,604.17
⑶.軟件        
2013年攤銷額49,865.72元。
 
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
1、賬面原值合計 1,018,091.80 112,949.53   1,131,041.33
(巧土地使用權 1,018,091.80     1,018,091.80
⑶.軟件 112,949.53   112,949.53
2、累計攤銷合計 66,487.63 55,862.92   122,350.55
(巧土地使用權 66,487.63 49,865.72   116,353.35
⑶.軟件   5,997.20   5,997.20
3、無形資產賬面凈值合計 951,604.17     1,008,690.78
(巧土地使用權 951,604.17     901,738.45
⑶.軟件       106,952.33
4、減值準備合計        
(巧土地使用權        
⑶.軟件        
5、無形資產賬面價值合計 951,604.17     1,008,690.78
(巧土地使用權 951,604.17     901,738.45
⑶.軟件       106,952.33
2014年攤銷額55,862.92元。
 
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
1、賬面原值合計 1,131,041.33     1,131,041.33
(巧土地使用權 1,018,091.80     1,018,091.80
⑶.軟件 112,949.53     112,949.53
2、累計攤銷合計 122,350.55 21,878.91   144,229.46
(巧土地使用權 116,353.35 12,466.44   128,819.79
⑶.軟件 5,997.20 9,412.47   15,409.67
3、無形資產賬面凈值合計 1,008,690.78     986,811.87
(巧土地使用權 901,738.45     889,272.01
⑶.軟件 106,952.33     97,539.86

項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
4、減值準備合計        
(巧土地使用權        
⑶.軟件        
5、無形資產賬面價值合計 1,008,690.78     986,811.87
(巧土地使用權 901,738.45     889,272.01
⑶.軟件 106,952.33     97,539.86
2015年1-3月攤銷額21,878.91元。
(九)長期待攤費用
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
裝修費   1,080,000.00 18,000.00 1,062,000.00
^服務費        
合計   1,080,000.00 18,000.00 1,062,000.00
2014年攤銷額18,000.00元。
 
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
裝修費 1,062,000.00   27,000.00 1,035,000.00
^服務費   25,188.68 699.69 24,488.99
合計 1,062,000.00 25,188.68 27,699.69 1,059,488.99
2015年1-3月攤銷額27,699.69元。
(十)遞延所得稅資產
項目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
遞延所得稅資產:      
資產減值準備 275,230.80 368,497.94 332,482.85
小計 275,230.80 368,497.94 332,482.85
(十一〕資產減值準備
      太期減小    
項 目 2012.12.31 本期增加     2013.12.31  
轉回 轉銷  
         
壞賬準備 1,430,296.21   100,364.82   1,329,931.39  
合計 1,430,296.21   100,364.82   1,329,931.39  
 
      本期減小    
項 目 2013.12.31 本期增加     2014.12.31  
轉回 轉銷  
         
壞賬準備 1,329,931.39 144,060.34     1,473,991.73  
 
      本期減小    
項 目 2013.12.31 本期增加     2014.12.31  
轉回 轉銷  
         
合計 1,329,931.39 144,060.34     1,473,991.73  
 


(十二〕應付賬款 1、應付賬款明細
2、2015年3月31日,應付賬款中無欠持有公司5^以上(含5^〕表決權股份的股東單位 及關聯方的款項。
(十三〕預收款項 1、預收款項明細

2、2015年3月31日,預收款項中無欠持有公司5。乂以上(含5“〕表決權股份的股東單位 及關聯方的款項。
(十四〕應付職工薪酬
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
(^!)工資、獎金、津貼和補貼   1,169,119.52 1,169,119.52  
 
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
⑵職工福利費   278,377.23 278,377.23  
門)社會保險費   296,633.64 296,633.64  
其中:醫療保險費   70,157.12 70,157.12  
基本養老保險費   193,752.52 193,752.52  
年金繳費    
失業保險費   20,313.10 20,313.10  
工傷保險費   6,770.41 6,770.41  
生育保險費   5,640.49 5,640.49  
住房公積金        
^辭退福利        
⑷其他        
合計   1,744,130.39 1,744,130.39  
 
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
(^!)工資、獎金、津貼和補貼   1,454,614.40 1,454,614.40  
⑵職工福利費   294,694.70 294,694.70  
門)社會保險費   394,463.96 394,463.96  
其中:醫療保險費   88,173.48 88,173.48  
基本養老保險費   266,166.20 266,166.20  
年金繳費    
失業保險費   25,610.46 25,610.46  
工傷保險費   8,537.32 8,537.32  
生育保險費   5,976.50 5,976.50  
住房公積金        
^辭退福利        
⑷其他        
合計   2,143,773.06 2,143,773.06  
 
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
(^!)工資、獎金、津貼和補貼   418,099.33 418,099.33  
⑵職工福利費   97,097.45 97,097.45  
門)社會保險費   116,597.88 116,597.88  
其中:醫療保險費   25,296.90 25,296.90  
基本養老保險費   79,758.64 79,758.64  
年金繳費    
失業保險費   7,367.00 7,367.00  
工傷保險費   2,456.02 2,456.02  
生育保險費   1,719.32 1,719.32  

項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
住房公積金        
^辭退福利        
⑷其他        
合計   631,794.66 631,794.66  
 
稅費項目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
增值稅 211,566.55 248,098.01 53,295.93
企業所得稅      
城市維護建設稅 563.76 19,125.91 1,515.78
教育費附加 241.61 8,196.82 649.62
堤防維護費 161.07 5,464.54 433.08
地方教育費附加 161.07 5,464.54 433.08
合計 212,694.06 286,349.82 56,327.49
(十六〕其他應付款 1、其他應付款明細

2、2015年3月31日,其他應付款中應付持本公司5^以上(含5^〕表決權股份的股東及 關聯方款項情況
單位名稱 與本公司關系 賬面余額 賬齡 占應收賬款總 額的比例…)
高永輝 股東 2,735,036.61 1年以內 80.43
高永照 股東 386,401.63 1年以內 11.36
楊志剛 股東 274,797.47 1年以內 8.08
合計   3,396,235.71   99.87
 
股東名稱 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
金額 比例
(外)
金額 比例
(外)
金額 比例
(外)
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股東名稱 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
金額 比例
(外)
金額 比例
(外)
金額 比例
(外)
高永輝 10,450,000.00 55.00 8,250,000.00 75.00 4,000,000.00 80.00
楊志剛 2,850,000.00 15.00 1,650,000.00 15.00 750,000.00 15.00
高永照 1,900,000.00 10.00 1,100,000.00 10.00 250,000.00 5.00
武漢德潤照輝投資合伙企業(有 限合伙〉 3,800,000.00 20.00        
合計 19,000,000.00 100.00 11,000,000.00 100.00 5,000,000.00 100.00
實收資本變動情況說明:
2015年3月2日,武漢濟信源會計師事務有限公司出具武濟驗字【2015】第3-003號 《驗資報告》。經其審驗,截至2015年3月2日止,公司已收到股東高永輝、武漢德潤照輝 投資合伙企業(有限合伙〉、楊志剛、高永照繳納的注冊資本合計800萬元,出資形式為貨 幣,累計出資1900萬元〔其中新增投資1100萬元,800萬元為實收資本,300萬元為資本 公積-資本溢價〕。
項目 2012.12.31 本期增加 本期減少 2013.12.31
1.資本溢價(股本溢價)        
投資者投入的資本        
^同一控制下企業合并的影響 8,129,060.00     8,129,060.00
小計 8,129,060.00     8,129,060.00
2丨其他資本公積 258,000.00     258,000.00
小計 258,000.00     258,000.00
合計 8,387,060.00     8,387,060.00
資本公積的說明: (丄)2008年11月公司以實物資產評估入賬,形成資本公積-其他資本公積258,000.00
元;
(之)公司因2014年同一控制下企業合并追溯調整形成資本公積-資本溢價8,129,060.00
元。
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
1.資本溢價(股本溢價)        
投資者投入的資本        
^同一控制下合并財務報表的影響 8,129,060.00   7,328,364.40 800,695.60
小計 8,129,060.00   7,328,364.40 800,695.60
2丨其他資本公積 258,000.00     258,000.00
小計 258,000.00     258,000.00
項目 2013.12.31 本期增加 本期減少 2014.12.31
合計 8,387,060.00   7,328,364.40 1,058,695.60
資本公積的說明:公司因同一控制下合并財務報表,減少資本公積-資本溢價 7,328,364.40 元。
項目 2014.12.31 本期增加 本期減少 2015.3.31
1.資本溢價(股本溢價)        
投資者投入的資本   3,000,000.00   3,000,000.00
^同一控制下合并財務報表的影響 800,695.60     800,695.60
小計 800,695.60 3,000,000.00   3,800,695.60
2丨其他資本公積 258,000.00     258,000.00
小計 258,000.00     258,000.00
合計 1,058,695.60 3,000,000.00   4,058,695.60
資本公積的說明:2015年3月,公司收到股東繳納的出資1100萬元,其中800萬元為 實收資本,300萬元為資本公積-資本溢價。
(十九〕未分配利潤
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
金額 提取
比例
金額 提取
比例
金額 提取
比例
年初未分配利潤 -4,076,199丨68   ~3,899,267丨21   -4,012,416丨07  
力口:本期歸屬于所有者的凈利潤 142,112.42   494,703.13   113,148.86  
減:提取法定盈余公積   100/0   100/0   100/0
提取任意盈余公積            
提取儲備基金            
提取企業發展基金            
提取職工獎福基金            
提取一般風險準備            
應付普通股股利            
轉作股本的普通股股利            
其他     671,635.60      
期末未分配利潤 -3,934,087丨26   -4,076,199丨68   ~3,899,26721  
其他說明:未分配利潤2014年其他項目系公司實現同一控制下企業合并調整的未分配 利潤。
(二十〕營業收入和營業成本 1、營業收入
5~@                                    2015年1-3月                                 2014年度                                  2013年度
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
主營業務收入 4,249,886.21 29,524,731.49 19,208,244.38
其他業務收入 4,001.71 27,774.02 24,363.25
營業收入合計 4,253,887.92 29,552,505.51 19,232,607.63
其他業務收入說明:報告期內其他業務收入系廢料收入。
2、營業成本
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
主營業務成本 3,164,991.56 23,796,363.63 15,140,293.79
其他業務成本      
營業收入合計 3,164,991.56 23,796,363.63 15,140,293.79
3、主營業務(分產品)
產品名稱 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
閥門 2,206,765.05 1,489,060.57 13,345,188.57 9,904,656.56 8,957,395.69 6,573,500.69
儀表 365,316.54 304,851.98 10,012,572.67 8,649,595.75 6,832,667.66 5,857,131.37
其他設備 1,677,804.62 1,371,079.01 6,166,970.25 5,242,111.32 3,418,181.03 2,709,661.73
合計 4,249,886.21 3,164,991.56 29,524,731-49 23,796,363.63 19,208,244.38 15,140,293.79
4、2015年1-3月公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例…)
中冶南方武漢鋼鐵設計研究院有限公司 1,095,555.98 25.75
中國船舶重工集團公司第七一九研究所 816,688.01 19.20
武漢大航科技有限公司 353,901.09 8.32
武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司 240,217.09 5.65
中冶連鑄技術工程有限責任公司 231,726.48 5.45
合 計 2,738,088.65 64.37
(二十一)銷售費用
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
工資 86,946.41 446,616.85 219,314.54
福利費   31,148.50
差旅費 176,566.00 913,124.60 625,753.00
業務招待費用 29,487.00 22,372.00 71,093.60
電話費 5,227.40 25,465.90 18,807.50
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
快遞及運費 37,480.89 234,047.58 205,059.31
汽車費用 32,569.85 195,294.93 261,440.40
辦公費   648.00  
廣告費   39,531.51 35,737.73
易耗品   2,433.00 5,128.00
其他   26,935.00 113,597.00
合計 368,277.55 1,906,469.37 1,587,079.58
(二十二)管理費用
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
工資 149,342.87 260,090.91 222,478.72
員工社保 116,597.88 394,463.96 296,633.64
辦公費 55,111.59 346,014.59 199,604.06
差旅費 65,656.70 250,725.97 264,614.20
電話費 4,148.70 20,032.13 28,644.30
業務招待費用 20,933.00 12,534.50 11,401.90
郵寄費 724.00 1,222.00 7,458.00
易耗品 15,052.03 6,187.60 16,063.00
修理費 3,205.00 4,930.00 9,517.00
認證評審費 51,380.66 64,046.50  
福利費 97,097.45 294,694.70 247,228.73
折舊費 113,495.12 385,434.21 331,439.08
攤銷費 49,578.60 84,331.92 366,885.72
稅費   35,856.00 30,432.70
保險     16,030.00
殘保金   2,700.74 4,107.87
汽車及交通費 52,213.13 154,416.52 68,474.05
研發費用支出 12,800.00    
其他費用 3,698.30 495,218.19 218,260.84
合計 811,035.03 2,812,900.44 2,339,273.81
(二十三)財務費用
類別 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
手續費 2,328.87 130,235.55 9,947.03
利息支出 37,986.00 103,179.05 29,795.00
減:利息收入 530.94 2,041.96 2,019.23
匯兌損益 6,769.98    
類別 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
其他 719.00 1,995.00 960.00
合計 47,272.91 233,367.64 38,682.80
(二十四)資產減值損失
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
壞賬損失 -373,068丨57 144,060.34 -100,36482
合計 -373,068丨57 144,060.34 -100,36482
(二十五)營業外收入
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
1.非流動資產處置利得合計      
其中:固定資產處置利得      
無形資產處置利得      
2丨非貨幣性資產交換利得      
3丨政府補助      
4債務重組利得      
5丨盤盈利得      
6丨捐贈利得      
7丨其他 0.12 54,680.31 1,000.00
合計 0.12 54,680.31 1,000.00
(二十六)營業外支出
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
1.處置非流動資產處置損失合計   78,954.21  
其中:處置固定資產損失   78,954.21  
處置無形資產損失      
2丨非貨幣性資產交換損失      
3丨債務重組損失      
4公益性捐贈支出      
5丨非常損失      
6丨盤虧損失      
7丨其他      
合計   78,954.21  
(二十七)所得稅費用
項目                                                                                          2015年1-3月                      2014年度                       2013年度
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
按稅法及相關規定計算的當期所得稅   3,411.03 13,488.81
遞延所得稅調整 93,267.14 -36,015‘09 25,091.20
合計 93,267.14 -32,604‘06 38,580.01
(二十八)現金流量表附注
1、收到的其他與經營活動有關的現金
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
利息收入 530.94 2,041.96 2,019.23
實際收到的賠償收入     1,000.00
大額往來款項 2,018,404.07 15,756,089.37 6,581,123.99
合計 2,018,935.01 15,758,131.33 6,584,143.22
2、支付的其他與經營活動有關的現金
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
銀行手續費 2,328.87 130,235.55 9,947.03
業務招待費 50,420.00 34,906.50 82,495.50
差旅費 242,222.70 1,163,850.57 890,367.20
辦公費 55,111.59 349,522.30 199,604.06
交通費(運輸費) 120,263.87 583,682.03 534,817.76
通訊費 9,376.10 45,498.03 47,451.80
維修費 2,235.00 4,930.00 9,517.00
低值易耗品 15,052.03 8,620.60 21,191.00
往來借支款 10,595,504.08 8,926,732.90 5,284,607.65
其他 206,803.93 507,292.90 631,230.58
合計 11,299,318.17 11,755,271.38 7,711,229.58
(二十九)現金流量表補充資料
1、現金流量表補充資料
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量      
凈利潤 142,112.42 494,703.13 113,148.86
力口:資產減值準備 -373,068丨57 144,060.34 -100,36482
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 181,662.99 899,970.12 612,558.00
無形資產攤銷 14,777.15 122,350.55 16,621.91
長期待攤費用攤銷 27,699.69 18,000.00  
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失      
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
〔收益以“-”號填列〕      
固定資產報廢損失〔收益以“一”號填列〕      
公允價值變動損失〔收益以“一”號填列〕      
財務費用〔收益以“一”號填列〕 47,272.91 233,367.64 38,682.80
投資損失(收益以“一”號填列)      
遞延所得稅資產減少(增加以“一”號填列) 93,267.14 -36,015丨09 25,091.20
遞延所得稅負債增加〔減少以“一”號填列〉      
存貨的減少〔增加以“一”號填列〉 -631,358丨08 567,754.33 821,390.14
經營性應收項目的減少(增加以“一”號填列) -4,753,92625 -4,423,77120 12,454,699.54
經營性應付項目的增加(減少以“一”號填列) -6,187,72345 3,198,190.97 一13,448,46730
其 他      
經營活動產生的現金流量凈額 -11,439,28405 -916,897名7 533,360.33
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動      
債務轉為資本      
一年內到期的可轉換公司債券      
融資粗入固定資產      
3、現金及現金等價物凈變動情況      
現金的期末余額 496,112.24 1,029,292.97 363,539.44
減:現金的期初余額 1,029,292.97 363,539.44 293,291.11
力口:現金等價物的期末余額      
減:現金等價物的期初余額      
現金及現金等價物凈增加額 -533,18073 665,753.53 70,248.33
2、現金和現金等價物的構成
項目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、現金 496,112.24 1,029,292.97 363,539.44
其中:庫存現金 159.38 26,387.41 55,068.19
可隨時用于支付的銀行存款 495,952.86 1,002,905.56 308,471.25
可隨時用于支付的其他貨幣資金    
二、現金等價物      
其中:三個月內到期的債券投資      
三、期末現金及現金等價物余額      
現金流量表補充資料的說明:本期主要系庫存現金及可隨時用于支付的銀行存款。
五、關聯方及關聯交易
(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)
(一)本企業的實際控制人情況                                             金額單位:人民幣萬元

實際控制人名稱 關聯關系 實際控制人對本公司 的持股比例(。義。) 實際控制人對本公司 的表決權比例⑶ 本公司最終控制方
高永輝 控股股東、實際控制人 55.00 55.00 高永輝
(二)本企業的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司的關系 組織機構代碼
湖北省葛店開發區科訊自控工程有限公司 高永輝系該公司控股股東 714629919
武漢潤拓科技有限公司 高永輝系該公司控股股東 58183386-乂
武漢神州靈秀經貿發展有限公司 高永照系該公司控股股東 56836733-1
武漢漢泰粉末冶金制品有限公司 高永照系該公司控股股東 77456610-4
其他關聯方的說明: 〔1〕武漢潤拓科技有限公司已于2012年8月注銷; (公湖北省葛店開發區科訊自控工程有限公司已于2014年10月注銷。
(三)關聯交易情況 1、采購商品7接受勞務情況
關聯方名稱 關聯交
易類型
關聯交
易內容
2013年度
金額 占同類采購 的比例(外) 定價政策及 決策程序
湖北省葛店開發區科訊自控工程有限公司 采購 原材料 58,418.10 0.44 市場定價
合計     58,418.10 0.44  
2、無關聯托管、承包情況
3、無關聯租賃情況
4、無關聯擔保情況
5、關聯方應收應付款項
項目名稱 關聯方 賬面余額
2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
應收賬款 湖北省葛店開發區科訊自控工程有限公司     550,687.96
其他應收款 湖北省葛店開發區科訊自控工程有限公司     268,647.41
其他應收款 高永照     251,932.50
其他應收款 楊志剛     184,013.53
應付賬款 湖北省葛店開發區科訊自控工程有限公司     3,463,826.24
其他應付款 武漢漢泰粉末冶金制品有限公司   11,155.70 11,155.70
其他應付款 高永輝 2,735,036.61 11,980,683.11 4,033,142.43
其他應付款 楊志剛 274,797.47 775,986.47  
其他應付款 高永照 386,401.63 875,945.93  
六、或有事項
(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)
(一)本公司無未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響
(二)截至2015年3月31日為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響 (三》其他或有負債
本公司無需要披露的其他或有事項。
七、承諾事項
(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)
(一 :!重大承諾事項
1、無已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出
2、無已簽訂的正在或準備履行的大額發包合同及財務影響
3、無已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響
4、無已簽訂的正在或準備履行的并購協議
5、無已簽訂的正在或準備履行的重組計劃
6、本公司無其他重大財務承諾事項 (二 :|前期承諾履行情況
本公司無需要披露的前期承諾事項。
八、資產負債表日后事項
(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)
(一》重要的資產負債表日后事項說明 (二 :!資產負債表日后利潤分配情況說明 (三:!其他資產負債表日后事項說明:
本公司無需要披露的日后事項。
九、其他重要事項說明
(一 :|本公司無非貨幣性資產交換 (二》本公司無債務重組 十、母公司財務報表重要項目注釋
(一)應收賬款
1、應收賬款按種類披露
項目     2015.3.31  
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準 備的應收賬款        
2、按組合計提壞賬準備的應收賬款        
賬齡分析法 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
項目     2015.3.31  
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
組合小計 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準備的應收賬款        
合計 1,956,471.07 100.00 113,896.25 1,842,574.82
續表一
項目 2014.12.31
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準 備的應收賬款        
2、按組合計提壞賬準備的應收賬款        
賬齡分析法 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
組合小計 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準備的應收賬款        
合計 1,742,949.60 100.00 99,965.41 1,642,984.19
續表
項目 2013.12.31
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
1、單項金額重大并單項計提壞賬準 備的應收賬款        
2、按組合計提壞賬準備的應收賬款        
賬齡分析法 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
組合小計 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
3、單項金額雖不重大但單項計提壞 賬準備的應收賬款        
合計 3,700,839.86 100.00 380,749.72 3,320,090.14
應收賬款種類的說明: 〔1〕期末無單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款。 〔2〕組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
  2015.3.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 1,841,129.07 94.10 92,056.45
1-2年 72,914.00 3.73 7,291.40
2-3年 19,400.00 0.99 3,880.00
3-4年 4,228.00 0.22 1,268.40
4-5年 18,800.00 0.96 9,400.00
  2015.3.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
合計 1,956,471.07 100.00 113,896.25
續表一
  2014.12.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 1,612,386.70 92.51 80,619.34
1-2年 97,000.00 5.57 9,700.00
2-3年 4,228.00 0.24 845.60
3-4年 29,334.90 1.68 8,800.47
合計 1,742,949.60 100.00 99,965.41
續表
  2013.12.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 1,274,431.00 34.44 63,721.55
1-2年 1,682,536.00 45.46 168,253.60
2-3年 743,872.86 20.10 148,774.57
合計 3,700,839.86 100.00 380,749.72
2、本報告期前無已全額計提壞賬準備,或計提減值準備的比例較大,但在本報告期又全額 收回或轉回,或在本報告期收回或轉回比例較大的應收賬款情況。
3、本報告期無實際核銷的應收賬款情況。
4、截止2015年3月31日,應收賬款中欠款金額前五名情況
單位名稱 與本公司關 系 賬面余額 賬齡 占應收賬 款總額的 比例⑶)
中冶連鑄技術工程股份有限公司 非關聯方 600,206.20 1年以內 30.68
武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司 非關聯方 436,751.09 1年以內 22.32
中鋼設備有限公司 非關聯方 305,856.00 1年以內 15.63
武漢鋼鐵工程技術集團節能分公司 非關聯方 155,766.00 1年以內 7.96
武漢恒思誠設備工程技術公司 非關聯方 115,031.13 1年以內 5.88
合計   1,613,610.42   82.47
5、2015年3月31日,應收賬款中無持有本公司57。(含5^^以上表決權股份的股東單位 及關聯方的欠款。

(二)其他應收款 1、其他應收款按種類披露
項目 2015年3月31日
余額 比例⑶) 壞賬準備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準備 的其他應收款      
按組合計提壞賬準備的其他應收款        
合并范圍內關聯方組合 5,283,274.55 66.63   5,283,274.55
賬齡分析法組合 182,400.00 33.37 14,120.00 168,280.00
組合小計 5,465,674.55 100.00 14,120.00 5,451,554.55
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 準備的其他應收款      
合計 5,465,674.55 100.00 14,120.00 5,451,554.55
續表一
項目 2014年12月31日
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準備 的其他應收款        
按組合計提壞賬準備的其他應收款        
合并范圍內關聯方組合 287,585.26 65.59   287,585.26
賬齡分析法 150,900.00 34.41 14,840.00 136,060.00
組合小計 438,485.26 100.00 14,840.00 423,645.26
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 準備的其他應收款        
合計 438,485.26 100.00 14,840.00 423,645.26
續表
項目 2013年12月31日
余額 比例(外) 壞賬準備 凈額
單項金額重大并單項計提壞賬準備 的其他應收款        
按組合計提壞賬準備的其他應收款        
合并范圍內關聯方組合        
賬齡分析法 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
組合小計 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
單項金額雖不重大但單項計提壞賬 準備的其他應收款        
合計 151,473.00 100.00 7,573.65 143,899.35
其他應收款種類的說明: 〔1〕期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款
  2015.3.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 82,400.00 45.18 4,120.00
1-2年 100,000.00 54.82 10,000.00
合計 182,400.00 100.00 14,120.00
續表一
  2014.12.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 5,000.00 3.31 250.00
1-2年 145,900.00 96.69 14,590.00
合計 150,900.00 100.00 14,840.00
續表
  2013.12.31
賬齡 賬面余額  
  金額 比例(外) 壞賬準備
1年以內 151,473.00 100.00 7,573.65
合計 151,473.00 100.00 7,573.65
2、本報告期前無已全額計提壞賬準備,或計提減值準備的比例較大,但在本報告期又全額 收回或轉回,或在本報告期收回或轉回比例較大的其他應收款情況。
3、本報告期無實際核銷的其他應收款情況。
4、截止2015年3月31日,其他應收款中欠款金額前五名情況
單位名稱 與本公司關系 賬面余額 賬齡 占其他應收款總 額的比例…)
武漢上潤精密儀器有限公司 子公司 5,283,274.55 1年以內 96.66
胡鵬 非關聯方 100,000.00 1-2年 1.83
劉婷 非關聯方 25,900.00 1年以內 0.47
南志林 非關聯方 20,000.00 1年以內 0.37
雷文 非關聯方 16,000.00 1年以內 0.29
合計   5,445,174.55   99.62
5、2015年3月31日,其他應收款中無持有本公司57。(含5^^以上表決權股份的股東單 位及關聯方的欠款。
(三)應付賬款
1、應付賬款明細

2013.12.31
2015.3.31
2014.12.31

賬齡
賬面余額
賬面余額
賬面余額
比例(外)
比例(外)
比例(外)
1年以內
844,820.82
96.32
756,571.50
75.60
861,040.93
45.22
1至2年
11,316.24
1.29
143,852.83
14.37
1,019,828.30
53.56
2至3年
77,200.01
7.71
23,274.00
1.22
3年以上
20,930.00
2.39
23,180.00
2.32
合計
877,067.06
100.00
1,000,804.34
100.00
1,904,143.23
100.00

2、2015年3月31日,應付賬款中無欠持有公司5^以上(含5^〕表決權股份的股東單位 及關聯方的款項。
(四)營業收入和營業成本 1、營業收入
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
主營業務收入 1,575,675.34 4,483,511.64 1,643,992.24
其他業務收入 4,001.71 1,962.05 4,763.25
營業收入合計 1,579,677.05 4,485,473.69 1,648,755.49
其他業務收入說明:報告期內其他業務收入系廢料收入。
2、營業成本
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
主營業務成本 1,122,841.18 3,040,444.71 1,316,726.83
其他業務成本    
營業收入合計 1,122,841.18 3,040,444.71 1,316,726.83
3、主營業務(分產品)
產品名稱 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
閥門 1,272,256.54 885,708.57 4,204,280.86 2,800,291.30 944,898.23 708,240.20
其他設備 303,418.80 237,132.61 279,230.78 240,153.41 699,094.01 608,486.63
合計 1,575,675.34 1,122,841.18 4,483,511.64 3,040,444.71 1,643,992.24 1,316,726.83
4、2015年1-3月公司前五名客戶的營業收入情況
客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例…)
武漢上潤精密儀器有限公司 677,522.35 42.89
武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司 240,217.09 15.21
中冶連鑄技術工程有限責任公司 213,675.21 13.53

客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例…)
北京天康園儀表電纜有限公司 196,581.20 12.44
武漢恒思誠設備工程技術有限公司 53,205.13 3.37
合 計 1,381,200.98 87.44
(五)現金流量表附注 1、收到的其他與經營活動有關的現金
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
利息收入 344.10 566.32 506.71
實際收到的賠償收入   1,000.00
大額往來款項 1,036,261.07 5,954,680.76 2,892,204.44
合計 1,036,605.17 5,955,247.08 2,893,711.15
2、支付的其他與經營活動有關的現金
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
銀行手續費 576.60 17,674.54 768.50
業務招待費 5,314.00 14,072.00 10,318.00
差旅費 47,018.30 232,043.30  
辦公費 23,266.59 44,472.62 60,966.13
交通費(運輸費) 11,621.01 76,464.06 25,314.05
通訊費 1,353.80 5,649.00  
低值易耗品 10,087.00    
往來借支款 8,233,025.80 7,800,941.48 3,471,104.83
其他 203,322.93 315,082.75 370,323.87
合計 8,535,586.03 8,506,399.75 3,938,795.38
(六)現金流量表補充資料 1、現金流量表補充資料
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量      
凈利潤 20,651.25 254,818.59 -337,33172
力口:資產減值準備 13,210.84 -273,517丨96 184,601.48
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 101,327.23 580,210.54 335,127.88
無形資產攤銷 833.34 277.78  
長期待攤費用攤銷      
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 〔收益以“一”號填列〕      
項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
固定資產報廢損失〔收益以“一”號填列〕      
公允價值變動損失〔收益以“一”號填列〕      
財務費用〔收益以“一”號填列〕 232.50 32,488.22 261.79
投資損失(收益以“一”號填列)      
遞延所得稅資產減少(增加以“一”號填列) -3,30271 68,379.49 ~46^15037
遞延所得稅負債增加〔減少以“一”號填列〉      
存貨的減少〔增加以“一”號填列〉 -890,87927 -244,267丨60 193,698.66
經營性應收項目的減少(增加以“一”號填列) -5,431,05942 1,772,922.64 214,915.46
經營性應付項目的增加(減少以“一”號填列) -2,505,96530 -3,327,232丨68 -545,95945
其 他      
經營活動產生的現金流量凈額 -8,694,951丨54 ~1^35^9203^ ~^3627
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動      
債務轉為資本      
一年內到期的可轉換公司債券      
融資粗入固定資產      
3、現金及現金等價物凈變動情況      
現金的期末余額 12,133.37 707,084.91 8,609.78
減:現金的期初余額 707,084.91 8,609.78 17,143.05
力口:現金等價物的期末余額      
減:現金等價物的期初余額      
現金及現金等價物凈增加額 -694,951丨54 698,475.13 -8,533丨27
2、現金和現金等價物的構成
項目 2015.3.31 2014.12.31 2013.12.31
一、現金 12,133.37 707,084.91 8,609.78
其中:庫存現金 87.79 22,430.77 435.64
可隨時用于支付的銀行存款 12,045.58 684,654.14 8,174.14
可隨時用于支付的其他貨幣資金    
二、現金等價物      
其中:三個月內到期的債券投資      
三、期末現金及現金等價物余額      
       
現金流量表補充資料的說明:本期主要系庫存現金及可隨時用于支付的銀行存款。
十一、補充資料 (一)非經常性損益明細表
項目                                                                                           2015年1-3月                     2014年度                      2013年度

項目 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
非流動資產處置損益   -78,95421  
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免      
計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相 關,按照國家統一標準定額或定量享受的政府補 助除外〉      
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用 費      
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成 本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈 資產公允價值產生的收益      
非貨幣性資產交換損益      
委托他人投資或管理資產的損益      
因不可抗力因素,如遭受自然災害而計提的各項 資產減值準備      
債務重組損益      
企業重組費用,如安置職工的支出、整合費用等      
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值 部分的損益      
同一控制下企業合并產生的子公司年初至合并 日的當期凈損益   -601,58740 450,480.58
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損 益      
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業 務外,持有交易性金融資產、交易性金融負債產 生的公允價值變動損益,以及處置交易性金融資 產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的 投資收益      
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回      
對外委托貸款取得的損益      
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地 產公允價值變動產生的損益      
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益 進行一次性調整對當期損益的影響      
受托經營取得的托管費收入      
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 0.12 54,680.31 1,000.00
其他符合非經常性損益定義的損益項目    
小計 0.12 -625,86130 451,480.58
所得稅影響額 0.03 -6,06848 250.00
少數股東權益影響額(稅后〉    
合計 0.09 -619/792.82 451,230.58
(二)加權平均凈資產收益率
1、指標
報告期利潤 2015 年 1-3 月 2014年度 2013年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 142,112.42 494,703.13 113,148.86
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 142,112.33 1,114,495.95 -338,08172
第 82 頁 , 共 66 頁    

2、加權平均凈資產收益率的計算過程

項目 丨 代碼 2015年卜3月 2014年度 2013年度
報吿期歸屬丁公司荇通股股東 的凈利潤   142,112 42 494,701*3 113,148.86
報3欺歸厲十公司普迪段股東 的非經常性損益   0.09 ~619,792.82 451,230.5^
報告期扣除非經常性損益后]II 尻于公司普通股股東的凈利淮I   142,112.33
7,982,495.92
1,114,495.95 438,081 72
妒1屬于公同普通股股東的期初
打'資產
50 9,487,792.79 9,378,984.14
報告期發行新股或債轉股等新 增的歸屬干公司普通股股東的 凈資產      
新增凈資產卜月份起全報2 期期末的月份&        
報告期回購或現金分紅等拽少 的歸屬干公司普通股股東的凈 資產   ~ ~  
減少凈資產卜月份起至報告 期期末的月份數  
兒他事項引起的凈資產增減變 動   ―,
其他凈資產變動下-月份妃至 報告期期末的月份數        
報吿期月份數   3 12 12
!1|屬于公同普通股股東的期末
凈資產
51      
歸誠于公司普通段股東的加權 平均凈資產
們屈于公司普通段股東的加權 卞均凈資產收益率
扣除非經常忭損益后歸域于公 司普通股股東的加權平均凈資
產收益率
十二、財務報農的批準報出
本財務報表公司股東會2015年5乃18 0批淮報出.
 
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